Daňové přiznání v důchodu bývá paradoxně složitější než během aktivní kariéry. Příjmy často přicházejí z více zdrojů, do rozpočtu promlouvají platby za zdravotní pojištění a řada lidí zároveň zjišťuje, že při uplatnění standardního odpočtu „přichází“ o část běžných daňových výhod. Pro rok 2026 se ale rýsuje několik konkrétních úlev a postupů, které mohou střední třídě v důchodu znatelně snížit daňový účet.
Novinkou je dočasný odpočet pro osoby ve věku 65+, platný pro roky 2025–2028. Pokud splníte příjmové podmínky, můžete si odečíst až 120 000 Kč (6 000 $) nad rámec standardního odpočtu. Prakticky to znamená, že se sníží váš zdanitelný základ, aniž byste museli cokoli „dokládat“ jako položkové odpočty.
Orientační efekt: Při zhruba 20% sazbě daně může samotný senior odpočet znamenat úsporu až 24 000 Kč (1 200 $).
2) Využití HSA na pojistné Medicare: úspora díky bezdanovým výběrům
Health Savings Account (HSA) se často bere jako nástroj pro pracující, ale smysl má i v penzi. Prostředky z HSA lze použít na kvalifikované zdravotní výdaje, včetně hrazení pojistného Medicare. To má v roce 2026 u části B vycházet zhruba na 4 000 Kč (200 $) měsíčně. Pokud máte v HSA naspořeno, může být efektivnější platit pojistné z těchto peněz než ze zdaněných příjmů.
3) Charita i bez položkových odpočtů: nová možnost pro standardní odpočet
Rok 2026 přináší zásadní změnu pro dárce, kteří nechtějí nebo nemohou přejít na položkové odpočty. I při standardním odpočtu půjde uplatnit hotovostní dary: až 20 000 Kč (1 000 $) při podání jako single nebo 40 000 Kč (2 000 $) při společném zdanění manželů. Tato úleva má platit pro přiznání za rok 2026 podávaná v roce 2027.
4) QCD z IRA: dar, který nesnižuje jen daň, ale i „papírový“ příjem
Pokud je vám 70,5 roku a více, můžete využít Qualified Charitable Distribution (QCD) z individuálního penzijního účtu IRA. Jde o přímé odeslání peněz z IRA na charitu, které se může započítat do povinné minimální distribuce (RMD), ale zároveň se typicky nezahrne do upraveného hrubého příjmu (AGI). Nižší AGI může mít vedle daní dopad i na další položky navázané na příjem, například na výši některých zdravotních odvodů či zdanění sociálních dávek.
5) „Tax loss harvesting“: využití ztrát z investic ve váš prospěch
Pokud v portfoliu držíte investice ve ztrátě, může dávat smysl je realizovat strategicky. Ztráty lze použít proti kapitálovým ziskům a část lze uplatnit i proti běžnému příjmu, typicky až do výše 60 000 Kč (3 000 $) ročně, přičemž zbytek se dá převádět do dalších let. Pro důchodce, kteří rebalancují portfolio nebo prodávají ziskové pozice, může jít o jednoduchý způsob, jak zmírnit daňový dopad.
6) Příspěvky do tradiční IRA při přivýdělku: odpočet „nad čarou“
Důchod nemusí znamenat konec výdělků. Pokud máte i v penzi zdanitelný příjem z práce či podnikání, může být zajímavý příspěvek do tradiční IRA. Tyto příspěvky se často řadí mezi úpravy příjmu, tedy je lze uplatnit i při standardním odpočtu. Pro osoby 50+ se zmiňuje limit až 160 000 Kč (8 000 $) (v uvedeném kontextu pro rok 2025), což může snížit AGI „korunu za korunu“ a někdy pomoci udržet se v nižším pásmu zdanění.
7) Odpočet úroků z úvěru na auto: nová, málo známá úleva
Plánujete-li financovat auto, zvažte i daňový rozměr. Pro nákupy v období 2025–2028 se objevuje možnost odečíst úroky zaplacené z úvěru na automobil. U některých domácností to může znamenat citelnou úsporu, zejména pokud byste vůz financovali tak jako tak.
Co z toho plyne: Největší efekt často nepřinese jediný „zázračný“ odpočet, ale kombinace několika kroků: nový senior odpočet, chytré použití HSA, darování přes QCD, práce se ztrátami a případné příspěvky do IRA. Vzhledem k podmínkám a limitům se vyplatí vše projít s daňovým poradcem a sladit s tím, z čeho přesně v důchodu žijete.
Zdroj: yahoo.com