Dědíte IRA? Tři chyby, které mohou z dědictví ukrojit překvapivě velkou část
Svět financí prochází „velkým transferem bohatství“. Podle odhadů se do roku 2048 mezi generacemi přesune 124 bilionů $ (2,48 biliardy Kč). Z toho má přibližně 18 bilionů $ (360 bilionů Kč) zamířit na charitu a 105 bilionů $ (2,1 biliardy Kč) na dědice. A než se majetek dostane k další generaci, 54 bilionů $ (1,08 biliardy Kč) projde přes manžele.
Významnou část tohoto přesunu mohou tvořit americké důchodové účty IRA. Pro představu: průměrný zůstatek IRA u lidí ve věku 61 až 79 let je 257 002 $ (5 140 040 Kč). Právě proto poradci varují, že nepozornost při dědění IRA dokáže z „výhry“ udělat daňovou i administrativní past.
1) Neznalost pravidel: desetiletá lhůta a povinné výběry
Nejčastější drahá chyba je prostá: dědic neví, jaká pravidla pro zděděnou IRA platí. Zvlášť u nemanželských dědiců bývají podmínky přísné a snadno se přehlédne detail, který pak znamená nejen vyšší daně, ale i sankce.
Zásadní je takzvané pravidlo 10 let. U mnoha dědiců (typicky dospělých dětí) platí, že účet musí být vyprázdněn nejpozději do konce desátého roku po úmrtí původního majitele. Manžel/ka nebo nezletilé dítě mohou mít jiné postavení, a tím i odlišný režim.
Další vrstva se přidává, pokud původní majitel už spadal do režimu povinných minimálních výběrů (RMD). RMD u IRA začínají od 1. dubna roku následujícího po roce, kdy držitel dovrší 73 let. Dědic pak může mít povinnost v RMD pokračovat, jinak hrozí pokuta až 25 % z hodnoty nevybraného RMD. Pokud se chyba napraví do dvou let a podá se příslušný formulář, může sankce klesnout na 10 %.
Praktické pravidlo: U zděděné IRA si jako první ověřte, zda spadáte pod desetiletou lhůtu a zda se vás týkají průběžné povinné výběry. Teprve potom řešte investice a načasování výběrů.
2) Slabé daňové plánování: „šetření“ až do 10. roku může bolet
Druhá častá chyba nesouvisí s tím, co musíte udělat, ale kdy to uděláte. Výběry ze zděděné IRA mohou zvyšovat váš zdanitelný příjem. Bez plánu se snadno stane, že dědic vybírá jen minimum, aby „co nejdéle nechal peníze pracovat“, a na konci desetiletého okna mu zůstane velký zůstatek. Ten pak vybere v jednom roce a vystřelí si daňový účet do nepříjemných výšin.
Stejně riskantní je opačný extrém: vybrat všechno hned po zdědění. Z hlediska daní často dává větší smysl rozložit výběry tak, aby se příjem „vešel“ do výhodnějších sazeb, a průběžně reagovat na změny ve vlastních příjmech.
3) Nepřizpůsobené investice: zděděné portfolio nemusí být „vaše“
Zděděním IRA dědíte i investiční nastavení. To ale bylo postavené pro někoho jiného: jiný věk, jiný horizont, jiná tolerance rizika. Pokud portfolio nezkontrolujete, můžete buď zbytečně riskovat, nebo naopak dlouhodobě ztrácet na výnosech.
Navíc, pokud musíte účet vyčerpat do 10 let, je dobré dopředu vědět, zda některé pozice nepůjdou snadno prodat nebo zda vás jejich prodej v nevhodnou chvíli nepřipraví o část potenciálu.
Co pomáhá: příprava předem a někdy i Roth varianta
Nejlepší výsledky mívají rodiny, které plánují ještě před úmrtím majitele účtu. Má-li budoucí dědic přehled o pravidlech, předběžný daňový scénář a představu, jak chce prostředky investovat, snižuje riziko drahých omylů v prvních měsících.
Pokud je cílem maximalizovat čistou hodnotu dědictví a dává to věkově i daňově smysl, někdy se zvažuje i konverze na Roth IRA. U zděděné Roth IRA se typicky nevyžadují RMD a výběry mohou být bez daně, i když pravidlo 10 let zpravidla zůstává. V praxi to ale vyžaduje pečlivé propočty a koordinaci s poradcem.
Zdroj: yahoo.com