Daňové „překvapení“ obvykle nevzniká jedním špatným rozhodnutím, ale sérií drobných kroků, které se v průběhu roku nasčítají. Americký daňový úřad IRS ve fiskálním roce 2024 vyměřil sankce za nedoplatky odhadované daně v objemu 4,8 mld. $ (96 mld. Kč) u více než 15 milionů přiznání. V praxi často stačí jediný ziskový prodej investice, výběr z důchodového účtu nebo odklad konzultace s poradcem – a doplatek na dani je na světě.
Nejčastější kořen problému: daně se řeší až „potom“
Poradci upozorňují, že klienti mívají tendenci dělat finanční kroky nejprve podle intuice a daňové dopady zjišťovat teprve zpětně. Jenže právě načasování rozhodnutí rozhoduje o tom, zda se platí méně, nebo výrazně více – a zda se člověk nečekaně neposune do vyššího daňového pásma.
„Největší chyba, kterou u klientů vídám, je podcenění toho, kolik finančních rozhodnutí ovlivňuje jejich daně,“ říká finanční poradce Brenton D. Harrison.
1) Prodej investic bez ohledu na načasování
Výnos z prodeje cenných papírů se může zdanit odlišně podle toho, jak dlouho jste investici drželi. Prodej do jednoho roku typicky znamená zdanění jako běžný příjem, zatímco při delším držení se uplatňují výhodnější sazby dlouhodobých kapitálových zisků. Rozdíl může být překvapivě vysoký i u relativně „malého“ zisku.
Příklad: na zisku 10 000 $ (200 000 Kč) může poplatník s příjmem 120 000 $ (2 400 000 Kč) zaplatit na dani 2 400 $ (48 000 Kč) při krátkodobém režimu, ale jen 1 500 $ (30 000 Kč) při dlouhodobém. Rozdíl 900 $ (18 000 Kč) je čistě o načasování prodeje.
2) Výběry z důchodu: špatný rok může zdražit celé období
U předzdaněných důchodových účtů (například tradiční IRA či 401(k)) může být výhodné rozložit zdanitelný příjem do více let. Okno mezi odchodem do důchodu a věkem 73 let, kdy začínají povinné minimální výběry, se dá využít k „vyhlazení“ příjmů. Kdo naopak čeká příliš dlouho, může být později nucen vybírat více, a tím se sám posunout do vyššího zdanění.
3) Ztráty mají hodnotu jen tehdy, když se stihnou realizovat
Pokud některé investice klesly, mohou pomoci snížit daňový základ: realizovaná ztráta umí vykrýt zisky jinde a přebytek může snížit běžný zdanitelný příjem až o 3 000 $ (60 000 Kč). Důležitý detail je načasování – aby se ztráta počítala do daného roku, prodej musí proběhnout do konce roku.
Že nejde o akademickou debatu, ukazují i data z praxe: automatizované strategie „sklizně daňových ztrát“ měly u klientů jedné z platforem v roce 2024 přinést odhadovanou úsporu 49,83 mil. $ (996,6 mil. Kč).
4) Povinné minimální výběry (RMD): chyba může bolet
Jakmile povinné výběry začnou, prostor pro omyly se zmenšuje. Zmeškání termínu nebo špatný výpočet může znamenat 25% penále z částky, kterou měl člověk vybrat. Pokud se chyba napraví do dvou let, sankce může klesnout na 10 %, ale i to je zbytečná ztráta. Problémy často vznikají kvůli použití nesprávné tabulky očekávané délky života nebo opomenutí detailů, které mění základ pro výpočet. Praktická rada zní jednoduše: ověřte si částku přímo u správce plánu a nenechávejte to na poslední chvíli.
5) Manželé bez koordinace přicházejí o výhody
Společné zdanění může nabídnout širší pásma a další výhody, ale jen tehdy, když partneři plánují společně. V praxi může dávat smysl, aby partner s vyšším příjmem maximalizoval odpočitatelné příspěvky do tradičních penzijních produktů, zatímco druhý využije jiné nástroje. Podstatné je, aby se o krocích vědělo dopředu – a aby daňový poradce nebo účetní pracoval s celým obrázkem domácnosti, ne s jednotlivými „ostrůvky“ financí.
Co si z toho odnést
Velké daňové účty často nevznikají z neznalosti sazeb, ale z podcenění detailů a načasování. Konzultace s daňovým odborníkem před prodejem investic, před nastavením výběrů z důchodu nebo před společným daňovým plánováním stojí násobně méně než doplatek na dani – a už vůbec než sankce, které mohou přijít, když se věci řeší až zpětně.
Zdroj: yahoo.com